落實減稅降費,促進經濟高質量發展。
主題:落實減稅降費,促進經濟高質量發展。
嘉賓:劉永?。汗宜拔褡芫止閽興拔窬值澄?、副局長,分管全市稅務系統減稅降費、收入核算和稅收經濟分析及督查內審工作。
時間:2019-05-24
簡介
實施更大規模減稅降費,是黨中央、國務院作出的重大決策部署,是應對當前經濟新形勢、推動經濟高質量發展的重要舉措,也是今年稅收工作的主題。2018年11月以來,習近平總書記多次就實施更大規模減稅降費進行強調,李克強總理親自對實施減稅降費進行安排部署。截至目前,以個人所得稅改革、小微企業普惠性優惠、深化增值稅改革、社保費降率等為主要內容的一攬子更大規模減稅降費政策措施已經出臺。這些政策在廣元落實情況如何?對經濟社會發展有什么影響?圍繞實現政策目標,稅務部門有哪些工作措施,企業要注意些什么問題?就此,今天專訪國家稅務總局廣元市稅務局負責人。
文字實錄

主持人】:各位網友,大家好?;隊斡牘閽腥嗣裾駒諳叻錳咐改?。今天作客我們演播室的嘉賓是國家稅務總局廣元市稅務局黨委委員、副局長是劉永俊?;隊蹙殖?/span>,首先請劉局長跟我們在線的網友打個招呼!

劉永俊】:各位網友、市民朋友,大家好!我是廣元市稅務局劉永俊。非常高興通過今天的節目同大家在線交流,也非常感謝大家一直以來對廣元稅務工作的關心支持!

主持人】:劉局長,我們知道,去年,全國統一進行了國稅地稅征管體制改革,國稅、地稅兩家機構正式合二為一。您能介紹一下新的機構及運行情況嗎?

劉永俊】:2018年,按照黨中央、國務院統一部署,我們進行了稅務機構改革,將原國稅、地稅機構合并,成立了國家稅務總局廣元市稅務局,負責全市范圍內各項稅收、社會保險費和有關非稅收入的征管工作。市局于7月5日正式掛牌,全市8個縣區稅務局于7月20日掛牌。目前,市局共設19個科室、3個事業單位、5個派出機構;全市共有74個鄉鎮稅務分局;現有稅務登記管戶64000余戶。

新機構成立后,我們擔當新使命、履行新職責,優化新服務、展現新形象,系統上下運轉順暢,各項工作推進有序。

今年,我們把落實好減稅降費作為全市稅務工作的主題,千方百計做好宣傳輔導、優化服務、統計核算等方面工作,確保政策應知盡知、應享盡享,確保改革紅利惠及廣大納稅人。

主持人】:劉局長,您剛才說到,減稅降費是今年稅務工作的主題。同時我們也注意到,社會各界對減稅降費高度關注。這項工作為什么如此重要,有什么重大意義呢?

劉永俊】:減稅降費之所以備受關注,是因為其作為供給側結構性改革的重要抓手,能夠從生產端入手,提高全要素生產率。一方面,減稅降費降低企業的生產經營成本,有利于去產能、去庫存,在防范風險的同時提高資本回報率,起到促進投資的作用;另一方面,減稅降費能夠增加企業研發投入,充分發揮人才優勢,促進各種資源的優化配置,加快轉變經濟發展方式。因此說,實施更大規模減稅降費,是推進經濟高質量發展的重大舉措,是宏觀政策支持穩增長、穩就業、調結構的重大決策,是必須落實好的重大政治任務。

主持人】:劉局長,聽了你的介紹,我們也知道減稅降費對推進經濟高質量發展的重大意義。下面,我們請您給大家介紹一下減稅降費的主要內容有哪些方面?

劉永俊】:這一輪的減稅降費主要包括四個方面內容:一是對小微企業實施普惠性稅收減免;二是繼續深化增值稅改革;三是全面實施新個人所得稅法及其實施條例;四是降低社會保險費率。經測算,全國將減收2萬億元。應當說,這一輪的減稅降費覆蓋面非???,力度非常大,每一項政策都是實實在在的“發紅包”,廣大納稅人都能真切地感覺到。

主持人】:劉局長,您剛剛介紹的這四類政策中,個人所得稅改革覆蓋面最廣、關注度最高,您能給詳細介紹一下嗎?

劉永俊】:談到這一輪的減稅降費,首先要說到的就是個人所得稅改革了。它最先出臺和實施,影響面最大,受惠面最廣,人民群眾感受最直接。2018年8月,第十三屆全國人大常委會第五次會議審議通過修訂后的《個人所得稅法》,并決定按照“一次修法、兩步實施”的步驟,深化個人所得稅制度改革。去年10月1日,改革進行第一步,先執行過渡期政策:就是對納稅人取得的工資、薪金所得,減除費用標準從每月3500元提高到5000元,并按照新的稅率表計算繳納個人所得稅。同時,生產經營所得的減除費用也提高到5000元/月。

2019年1月1日起為改革第二步,新的稅制全面實施,子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人等“六項專項附加扣除”政策正式執行。一是子女教育支出,按每個子女每月1000元的標準定額扣除;二是繼續教育支出,在學歷(學位)教育期間按每月400元標準定額扣除;三是大病醫療支出,醫保報銷后個人負擔累計超過15000元的部分,在80000元的限額內據實扣除;四是首套住房貸款利息支出,按照每月1000元的標準定額扣除;五是住房租金支出,廣元市按1100元/月的標準定額扣除;六是贍養老人支出,按每月2000元的標準由子女分攤扣除。

以上就是本輪個人所得稅改革的主要政策。大家可以明顯的感受到,這次改革的措施多,不論你在哪個行業,哪個地區,只要扣除五險一金后的月收入達到征稅標準,就一定能感受到實實在在的減稅紅利。

主持人】:個稅改革涉及千家萬戶的利益,不知這次個稅改革的實施的效果如何?社會反響怎樣?

劉永俊】: 本次個稅改革優惠政策惠及面廣,優惠力度大。工薪階層和個體經營者普遍受益。從今年1-4月的數據來看,工資薪金所得征收的個人所得稅同比下降幅度超過40%。由于工資薪金所得采取超額累計稅率,所以,中低收入者的稅負下降幅度更大,這樣就調節了收入分配,促進了社會公平,進一步增強了人民群眾獲得感、幸福感,體現了堅持在發展中保障和改善民生的改革方向。

主持人】:劉局長,下面請您給我們介紹一下小微企業普惠性優惠政策?

劉永俊】:小微企業是國民經營的重要貢獻者,是就業創業的生力軍,占全市納稅企業總數的83%以上。中央、省、市都高度重視小微企業減負工作。

今年1月,小微企業普惠性優惠政策陸續出臺并實施,政策措施主要有以下幾項:一是增值稅小規模納稅人免稅標準由月銷售額3萬元提高到10萬元,全市98%以上的個體工商戶都直接享受到免繳增值稅的優惠。二是放寬小微企業標準:年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元的企業,只要不是限制和禁止行業,都可以享受小微企業稅收優惠。按這個標準,全市83%以上的企業都可以享受到小微企業優惠。三是加大企業所得稅優惠力度:對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅。就我市的情況,小微企業應納企業所得稅,直接減少了50%以上。四是實行“6+2”地方稅費減征政策:自2019年1月1日至2021年12月31日,對我省增值稅小規模納稅人按照50%減征資源稅(不含水資源稅)、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。這個受益面又是相當廣的。

以上說的是實體性政策方面。而在辦理程序方面,都不需要事前審批,也不需要額外提交資料,而是由納稅人自行申報享受減征或免征,非常簡便。

主持人】:劉局長,當前小微企業普惠性政策在我市執行的效果如何呢?

劉永俊】:從我市前4個月的情況看,效應非常明顯:直接享受到優惠政策的小微企業有53400戶,其中民營經濟45900戶,占86%。小規模納稅人戶均減免增值稅額,比去年同期增長80%;“地方六稅兩費”直接減輕稅負50%;小微企業的企業所得稅減免幅度達50%以上。這些多維度的稅收優惠措施,力度大、范圍廣、執行易,大大減少了中小企業在發展初期的稅收負擔,有利于促進創新創業,并支持企業發展壯大。

主持人】:劉局長,在今年的全國“兩會”上,深化增值稅改革成為熱點話題,李克強總理在《政府工作報告》中親自做出部署,并承諾4月1日起施行。您能跟我們介紹一下相關的情況嗎?

劉永俊】:深化增值稅改革,是本輪減稅降費的重頭戲,各級都高度重視,推進也十分高效。3月5日,李克強總理在《政府工作報告》中,對深化增值稅改革作出部署。3月20日,李克強總理主持召開國務院常務會議,明確增值稅減稅配套措施。3月21日,財政部、稅務總局、海關總署聯合發布《關于深化增值稅改革有關政策的公告》及一系列配套舉措。李克強總理也同日到稅務總局調研減稅最新進展。由此看出,改革的節奏相當快。

這次增值稅改革的目標非常明確:確保制造業等主要行業稅負明顯降低,部分行業有所降低,所有行業只減不增。圍繞這個改革目標,出臺了系列實質性減稅措施,歸納起來主要有三個方面:一是降低增值稅稅率。2019年4月1日起,將制造業等行業16%的稅率降至13%,將交通運輸業、建筑業等行業10%的稅率降至9%。二是擴大進項稅抵扣范圍。三是試行增值稅期末留抵稅額退稅制度。

自增值稅改革政策公布后,我們迅速開展全覆蓋宣傳輔導,確保納稅人對政策應知盡知,稅務人員對業務熟練掌握,12366熱線和窗口人員對咨詢準確解答。同時,做好征管系統完善、納稅服務優化,保證了4月1日起納稅人順利開具增值稅發票,5月1日起正式按新政策申報繳納稅款。新的增值稅政策在全市平穩落地、運行良好。

這里需要說明的是,增值稅作為我國第一大稅種,其減稅意義不只對于企業,還有消費者。降低稅率,一些商品、服務的降價空間會更大,進而推動消費結構升級,惠及更多的消費者。合理的稅負換來的是市場的活力,能夠促進經濟更穩定增長。

主持人】:劉局長,我們知道社保費政策關系千家萬戶,大家都非常關注。今年的政府工作報告指出,降低社保費率,進一步減輕企業負擔。不知具體政策是怎樣的,現在落實的情況怎么樣?繳費標準降低以后,咱們老百姓,特別是退休職工的待遇會不會受到影響?

劉永俊】:社會保險費征管職責劃轉工作去年就正式啟動了。在市委市政府的堅強領導和各有關部門、全市廣大繳費人的支持配合下,機關事業單位和城鄉居民社會保險費已平穩劃轉稅務部門征收。降低社保費率,是本輪減稅降費的又一重點,是減輕企業負擔、優化營商環境、完善社會保險制度的重要舉措。4月1日國務院辦公廳印發《降低社會保險費率綜合方案》,4月23日省政府辦公廳印發四川實施辦法,明確了社保費降率的具體政策和落實要求。

新的政策規定,自今年5月1日起,一是將養老保險單位繳費比例降至16%;二是將階段性降低失業保險、工傷保險費率的政策延長至2020年4月30日;三是調整社保繳費基數政策:以本省全口徑城鎮單位就業人員平均工資核定個人繳費基數的上下限,個體工商戶和靈活就業人員可在60%至300%之間選擇適當的繳費基數。目前,我市各項工作有序開展,降率政策將如期落地,廣大繳費企業將如期得到實惠。

國辦在通知中明確要求:統籌考慮降低社會保險費率、完善社會保險制度、穩步推進社會保險費征收體制改革,密切協調配合,抓好工作落實,確保企業特別是小微企業社會保險繳費負擔有實質性下降,確保職工各項社會保險待遇不受影響、按時足額支付。

此外,我們還將嚴肅紀律要求,加強監督檢查,防止增加小微企業實際繳費負擔,防止擅自對歷史欠費進行集中清繳。

主持人】:劉局長,您已經給我們詳細介紹了這一輪減稅降費的主要政策。但各地的執行情況怎樣?有沒有打折扣或者是搞變通等違反規定的情況?稅務部門有什么樣的保障措施?

劉永俊】:確實,一項好的改革,不但要有好的政策,還要有好的隊伍、好的作風、好的紀律作為保障。為了保證減稅降費政策不折不扣全面落地,國家稅務總局出臺了“六個一律嚴查嚴處”的紀律要求,省局開展了減稅降費專項督查,市局多次組織紀檢、內審、巡察等開展監督檢查,并多輪走訪納稅人、召開座談會,主動接受紀委監委、審計和媒體等外部監督,及時發現和處理認識不到位、責任不到位、落實不到位、服務不到位的問題。

同時,我們大力實施“便民辦稅春風行動”,持續優化稅收營商環境,讓納稅人辦理減稅降費更簡、更快、更舒心。截至目前,全市19個辦稅服務廳均實現了“一廳辦、一窗辦、一人辦”。我們大力推廣網上辦稅,已建成了12個網上自助辦稅體驗區,一般業務都可在家里辦、辦公室辦,或者手機上辦。我們大力開展預約服務、個性化服務、“套餐式”服務,規范稅收執法,簡化登記和注銷流程,新機構成立以來,入戶檢查戶數同比下降60%以上,行政審批提速50%以上,納稅人報送資料減少50%以上。我們強化主動服務理念,與13家金融機構開展“銀稅合作”,幫助信用良好企業獲取貸款46.77億元。應該說小微企業、民營企業和實體經濟的健康持續發展,有我們廣元稅務的一份努力和奉獻。

主持人】:聽了劉局長的介紹,我們降稅減費有了一定的了解。今天關注我們節目的網友也有很多想與劉局長進行在線交流,那我們就接下來看一下我們網友的提問。

“網友平凡”提問:小微企業普惠性政策1月中旬才出臺,而開始執行的時間是今年1月1日。這中間就有個時間差,有的納稅人可能已經按原政策標準繳納了稅款,就沒有享受到稅收優惠。稅務機關有怎樣的措施確保政策100%落實和優惠應享盡享呢?

劉永俊】:這個問題問得好。的確,由于政策出臺的滯后性,部分納稅人已按原政策申報繳納了稅款,導致沒有及時享受到稅收優惠。對此我們高度重視,總局、省局及時做出了安排部署,我們全市也已組織進行了應享未享疑點數據的全面清理和核對。對于多報多繳的稅款,全部作退稅處理,現在也正在集中精力開展這項工作,堅決做到應退盡退,確保政策應享盡享。也懇請廣大納稅人支持配合稅務機關的這項工作,凡是多繳了稅款的,不論金額大小,一定及時到主管稅務機關辦理退稅。謝謝大家!

網友萬里無云提問:想知道一下個稅“六項專項附加扣除”怎樣辦理?如果沒有及時辦理,是不是就不能享受這項政策了?

劉永俊】:個人所得稅六項專項附加扣除的申報辦理設計是相當人性化的。首先,不需要事前審批,而是由納稅人對照政策規定,對自己可以享受的扣除項目及金額作出判斷,成功填報后就可以享受稅前扣除。其次,申報扣除的途徑很多:一是可以自己在手機應用市場下載“個人所得稅APP”,直接在手機上填報;二是可以到本單位財務上領取并填報“個人所得稅專項附加扣除信息表”,由財務人員幫助錄入信息系統;三是可以通過電腦端在網上填報。自己填報確實有困難的,可以請求稅務機關的協助。

如果沒有及時填報相關信息,大家也不要擔心,在一個納稅年度內,任何時候填報都可以,都不會影響優惠政策享受。即使在今年12月底前沒有填報成功,明年6月前還可以在年度申報時清算,多繳了的可以退還。

不過要提醒大家一點,誠信納稅非常重要,填報信息一定要真實、準確,否則可能承擔由此帶來的風險。

網友桃子提問現在社保費由稅務局征收了,繳費方式和渠道有什么變化嗎?對咱老百姓有什么影響嗎?

劉永俊】:社會保險費征管職責劃轉工作于去年正式啟動。目前,機關事業單位和城鄉居民社會保險費已平穩劃轉稅務部門征收。社保費征管職責的劃轉,改變的只是征收的單位,而繳費的時間、繳費的方式沒有變化,繳費的渠道也只會增加、不會減少,大家繳費辦事只會越來越便利,請朋友們放心。

主持人】:由于時間的關系,我們今天的節目到這里就要和大家說再見了。劉局長,你還有什么要跟我們在線的網友交流的呢?

劉永俊】:各位網友,稅收連著你我他,強國富民靠大家。正是有了你們的辛勤耕耘、默默奉獻,才有了廣元經濟社會的健康發展,才有祖國的日益強大。

全面落實減稅降費,持續優化營商環境,既是你們的期待,更是我們的責任,讓我們征納攜手、持續用力,共創法治、公平、良性的經濟環境。

大家如果對減稅降費政策和其它稅收政策還有什么不清楚,或意見和建議,歡迎撥打廣元市稅務局納稅服務電話12366進行溝通,也可到轄區稅務機構咨詢交流,我們愿竭誠為大家服好務!

再次感謝各位網友的積極參與,感謝大家對廣元稅務的關心支持!祝大家生活開心,工作順利,萬事如意!

主持人】:感謝劉局長今天做客我們“在線訪談”節目,咱們下期節目再見。


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